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Reclamar IHSS como ingreso de trabajo
Los pagos del Servicio de Ayuda a Domicilio (IHSS) proporcionan una ayuda fundamental a las personas mayores de 65 años, ciegas o discapacitadas que reúnen los requisitos necesarios y optan por permanecer en su propio hogar. Pero puede resultar complicado, ya que este tipo de ingresos para el cuidador pueden estar exentos de tributación en determinadas situaciones. En este artículo hablaremos de cuándo hay que declarar a Hacienda los ingresos exentos del IHSS y cómo hacerlo.
Tenga en cuenta que la Administración del Seguro Social (SSA, por sus siglas en inglés) tiene reglas de declaración separadas y puede tratar los ingresos de un cuidador de manera diferente si el cuidador también recibe beneficios del Seguro de Incapacidad del Seguro Social (SSDI), beneficios de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI, por sus siglas en inglés) o beneficios de jubilación anticipada.
¿Qué es IHSS?
IHSS es un programa que proporciona asistencia a las personas que no pueden permanecer en su propio hogar sin la ayuda de un cuidador. La persona que necesita asistencia contrata a amigos, familiares u otras personas cualificadas para que se la presten. En California, este programa lo gestiona el Departamento de Servicios Sociales de California.
¿Cuándo se considera que los ingresos del IHSS no tributan?
Los ingresos de IHSS de un cuidador no están sujetos a impuestos si el beneficiario de los cuidados vive permanentemente con el cuidador y éste ha cumplimentado el formulario SOC 2298. (Los ingresos del IHSS están sujetos a impuestos para los cuidadores que viven fuera del hogar.) Esto significa que, aunque un cuidador reciba ingresos por cuidar a alguien con quien vive, esos ingresos no contribuirán a su AGI (ingreso bruto ajustado). No obstante, estos ingresos pueden considerarse ingresos del trabajo a efectos del cálculo del crédito por ingresos del trabajo (tanto en California como a nivel federal).
¿Cuándo debo declarar mis ingresos no imponibles del IHSS como ingresos del trabajo?
Si no tiene otras fuentes de ingresos del trabajo (por ejemplo, W-2 o trabajo por contrato). Haga clic aquí para obtener más información sobre los tipos de ingresos del trabajo), entonces probablemente sería beneficioso reclamar sus ingresos de IHSS en su declaración. ¡Esto podría calificarlo para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, que potencialmente podría agregar más de mil dólares a su reembolso!
¿No me hará pagar más de lo que debería en impuestos?
No, no deberá más impuestos de lo que tendría de otra manera. Esta excepción de ingreso del trabajo no tributable para IHSS existe únicamente para recompensarlo por su arduo trabajo con el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
¿Cómo puedo declarar los ingresos como no imponibles?
Según el IRS, "debe incluir el monto total de los pagos informados en la casilla 1 del Formulario W-2 como salarios en la línea 1 del Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR. Luego debe restar la parte excluible de la cantidad en la casilla 1 del Anexo 1, línea 8, "Otros ingresos", del Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR". En otras palabras, declaras los ingresos como se declaran en tu W-2 y luego ingresas un ajuste de ingresos agregando una cantidad negativa como "Otros ingresos". Si no se le emitió un W-2, puede usar el formulario 4852 para crear un W-2 sustituto, usando el número de Seguro Social de la persona que está siendo cuidada como el TIN del empleador en el recuadro 6. Si está utilizando nuestra opción gratuita de autodeclaración de TaxSlayer, haga clic aquí para consultar nuestra guía de captura de pantalla para obtener ayuda para encontrar la sección "Otros ingresos" de TaxSlayer.
¿Cuál debo decir como mi razón para ajustar los ingresos?
Cuando se le pida que ingrese el motivo por el que ajustó los ingresos, copie y pegue la siguiente declaración: Aviso 2014-7 – Los pagos de IHSS en el hogar se pueden excluir de los ingresos.
¿Afecta IHSS Income mi elegibilidad para otros créditos o pagos de estímulo?
No, reclamar ingresos no imponibles de IHSS no lo descalificará para recibir otros créditos, ni se tendrá en cuenta como ingreso que pueda ponerlo por encima de los umbrales de ingresos.
¿Qué otra información importante debo saber?
Cada beneficio que recibe una persona está sujeto a las reglas de la agencia que proporciona ese beneficio. Los ingreso sujeto a impuestos y los ingresos contables son diferentes. Los impuestos están sujetos a las normas del Servicio de Impuestos Internos. La Administración del Seguro Social (SSA, por sus siglas en inglés) decide si los pagos de IHSS se cuentan como ingresos para los beneficiarios de SSI y/o SSDI que reciben pagos de IHSS mientras prestan servicios de cuidadores.
Si el cuidador recibe un pago mensual de la SSA, el pago de IHSS puede o no contar como ingreso dependiendo de varias reglas. Los pagos deben ser reportados a la SSA.
Los cuidadores que reciben pagos de SSI basados en discapacidad y/o SSDI son elegibles para recibir servicios gratuitos de un Consejero de Beneficios para responder preguntas. Si usted es el cuidador que recibe otro tipo de pago de la SSA, como beneficios de jubilación anticipada, comuníquese directamente con su oficina local de la SSA si tiene preguntas.