Entender los créditos fiscales

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) un crédito fiscal para personas con ingresos bajos a moderados. El EITC es el programa contra la pobreza número uno en los Estados Unidos. En diciembre de 2023, aproximadamente 23 millones de trabajadores y familias elegibles en todo el país recibieron alrededor de 57 000 millones de dólares del EITC.

Los contribuyentes que reúnan los requisitos pueden recibir hasta 8.046 dólares, dependiendo de sus ingresos y del tamaño de su familia.

Para el año fiscal 2025, para poder optar al EITC, debe:

• Presentar una declaración de impuestos federal
• Tienen ingresos por trabajo de hasta 68 675 dólares.
• Tener ingresos por inversiones inferiores a11 950 dólares.
• Tener un número de la Seguridad Social válido antes de la fecha límite de presentación de la declaración de 2025 (incluidas las prórrogas).
• Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año
• Cumplir determinadas normas si está separado de su cónyuge y no presenta una declaración de impuestos conjunta
• Si es soltero y no tiene personas a su cargo, debe tener al menos 25 años y menos de 65 a 31 de diciembre.

No puede optar al EITC:

• Formulario 2555, rentas del trabajo en el extranjero
• Números de identificación del contribuyente individual (ITIN)
• Números de identificación fiscal para la adopción (ATIN)
• Números de la seguro social en tarjetas de la seguro social en las que figure la mención "No válido para el empleo".

Si no está seguro de tener derecho al EITC, utilice esta herramienta del IRS.

NOTA: El EITC tiene normas especiales para los miembros de las fuerzas armadas, el clero y los contribuyentes con discapacidades o que tienen dependientes con discapacidades.

Para el año fiscal 2025, para poder optar al EITC, puede utilizar uno de los siguientes estados:

• Casado con declaración conjunta
• Cabeza de familia
• Cónyuge supérstite beneficiario
• Soltero
• Casados que presentan declaraciones por separado si tenían un hijo que reunía los requisitos y vivió con ustedes durante más de la mitad de 2025, y se da cualquiera de las siguientes circunstancias. Vivieron separados de su cónyuge durante los últimos 6 meses de 2025, o están legalmente separados según la legislación de su estado en virtud de un acuerdo de separación por escrito o una sentencia de separación, y no vivían en el mismo hogar que su cónyuge al final del año fiscal.

Al igual que el Crédito Fiscal por Ingreso del Trabajo federal, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC) es un crédito fiscal, pero disponible exclusivamente para los californianos, incluidos los titulares de un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN). En 2024, más de 3,5 millones de hogares se beneficiaron del CalEITC, recibiendo más de 1.400 millones de dólares en créditos combinados (Fuente: Junta de Impuestos de California). 

Los contribuyentes que reúnan los requisitos pueden recibir hasta 3756 dólares, dependiendo de sus ingresos y del tamaño de su familia.

Debe presentar una declaración de impuestos del estado de California declaración de impuestos :

• Tienen ingresos (entre 1 y 32 900 dólares)
• Declarar con un SSN o ITIN válido
• Ha vivido en California al menos la mitad del año fiscal
• Tener al menos 18 años o un hijo que cumpla los requisitos
• Los declarantes casados o con pareja de hecho registrada que presenten la declaración por separado deben cumplir todos los requisitos siguientes:
  • Ha tenido un hijo computable que ha vivido con usted durante más de la mitad del año fiscal, y:
    • Ha vivido separado de su cónyuge/RDP durante los últimos 6 meses del año fiscal, o
    • Está legalmente separado por la ley estatal en virtud de un acuerdo de separación escrito o un decreto de manutención por separación, y no vivía en el mismo hogar que su cónyuge/RDP al final del año fiscal
• No se puede ser: 
  • Ser reclamado como hijo calificado de otro contribuyente
  • Ser reclamado como dependiente de otra persona, a menos que tenga un hijo que reúna los requisitos.

Qué más debe saber:

• Puede retroceder hasta cuatro años para reclamar el CalEITC presentando o modificando una declaración de impuestos estatal.
• Usted no no para tener derecho a CalEITC, a menos que sea menor de 18 años.

El Crédito Tributario por Hijos (CTC, por sus siglas en inglés) un beneficio fiscal que se concede a los hijos que cumplen los requisitos . Muchos de los cambios introducidos en el Crédito Tributario por Hijos (CTC, por sus siglas en inglés) 2021 por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 han expirado. Para el año fiscal 2025, el Crédito Tributario por Hijos es de hasta 2200 dólares por cada hijo que reúna los requisitos. La cantidad exacta que recibe una familia se basa en los ingresos y en el número de hijos que cumplen los requisitos y que se incluyen en la declaración de impuestos. El CTC es generalmente un crédito no reembolsable; sin embargo, algunos contribuyentes pueden tener derecho a un reembolso parcial del crédito (limitado a 1700 dólares por cada hijo que reúna los requisitos) a través del Crédito Fiscal Adicional por Hijos (ACTC). Actualización de los requisitos para año fiscal : para recibir este crédito, tanto los padres como los hijos deben tener un número de la Seguridad Social (SSN) para poder reclamarlo.

Para poder optar a ella, debe:

• Tener un hijo que reúna los requisitos, que fuera menor de 17 años al final de 2025, con un número de la Seguridad Social válido para trabajar, que no haya aportado más de la mitad de su propio sustento económico y que haya vivido con el contribuyente que solicita la deducción durante más de la mitad del año fiscal.
• Tener un AGI de 400.000 $ o menos si está casado y presenta una declaración conjunta O
• Tener un AGI de 200 000 dólares o menos para todas las demás situaciones fiscales.

Qué más debe saber:

• Solo una persona puede reclamar un hijo. Animamos a la gente a mantener conversaciones con los miembros de la familia antes de que llegue el momento de presentar la solicitud. 
• Aunque no esté obligado a presentar la declaración de impuestos, puede seguir percibiendo las prestaciones del crédito fiscal por hijos.
• En el caso de las declaraciones conjuntas, si al menos uno de los declarantes tiene un número de la Seguridad Social (SSN), la pareja puede seguir solicitando el CTC, siempre y cuando el niño tenga un SSN válido.

El crédito fiscal por hijo pequeño es una prestación disponible exclusivamente para las familias californianas con hijos pequeños que también reúnan los requisitos para acogerse al Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC). 

Los hogares que cumplan los requisitos pueden recibir hasta 1189 dólares. 

Para poder optar a ella, debe:

• Presentar una declaración de impuestos del estado de California.
• Ser elegible para el CalEITC (el requisito de ingresos es una excepción).
  • No más de 32 900 dólares en ingresos por trabajo.
  • A partir año fiscal , no se requiere ningún ingreso por trabajo. Incluso puede tener una pérdida neta de hasta 35 640 dólares para año fiscal si cumple los requisitos del CalEITC.
  • Tener un hijo menor de 6 años que cumpla los requisitos al final de la año fiscal.

Qué más debe saber:

• Para año fiscal 2024, usted puede calificar para YCTC con un ingreso total ganado de cero dólares o menos, siempre y cuando se aplique todo lo siguiente:
  • El total de sus salarios, sueldos, propinas y otras compensaciones como empleado (ya sea que estén sujetas a retención en California o no), si las hubiera, no exceden los 35 640 dólares.
  • Su pérdida neta total no supera los 35 640 $.
  • Por lo demás, cumple los requisitos de CalEITC y YCTC.
• Solo una persona puede reclamar un hijo. Animamos a la gente a mantener conversaciones con los miembros de la familia antes de que llegue el momento de presentar la solicitud.
• Los titulares de un ITIN tienen derecho a recibir este crédito.

Si usted es un joven en acogida temporal actual o anterior y tenía entre 18 y 25 años al final del año fiscal, puede tener derecho a recibir el Crédito tributario por jóvenes de crianza temporal FYTC), un crédito fiscal reembolsable de California establecido para año fiscal en adelante. Para año fiscal , el crédito es de hasta 1189 dólares para individuos de hasta 2378 dólares para las declaraciones conjuntas (si ambos contribuyentes cumplen los requisitos). En California, los declarantes con ITIN pueden optar a este crédito.

Criterios de elegibilidad: 

• Presentar una declaración de impuestos del estado de California.
• Ingresos ganados (1-32 900 dólares).
• De lo contrario, reúna los requisitos para el CalEITC. 
• Tenían entre 18 y 25 años al final del año fiscal.
• Estaban en acogida en California a los 13 años o más y fueron colocados a través del sistema de acogida de California.
• Cumpla con el requisito de verificación de acogida temporal (puede hacerlo al presentar su declaración, dando su consentimiento a la Junta de Impuestos de California verifique su situación anterior de acogida temporal).

El monto exacto que puede recibir en el Crédito por cuidado de menores depende de sus ingresos totales.