Entender los créditos fiscales

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito fiscal para las personas que han ganado ingresos bajos o moderados. El EITC es el programa número uno en los EE. UU. en contra de la pobreza. A partir de diciembre de 2020, aproximadamente 25 millones de trabajadores y familias elegibles en todo el país recibieron aproximadamente 62 mil millones de dólares del EITC.

Los declarantes de impuestos que cumplan los requisitos pueden recibir hasta 7.830 $ en función de los ingresos y el tamaño de la familia.

Para el 2024 año fiscal, para tener derecho al EITC, debe:

• Presentar una declaración de impuestos federal
• Tener ingresos inferiores a 66.819
• Tener ingresos por inversiones inferiores a 11.600
• Tener un número de la Seguridad Social válido antes de la fecha de vencimiento de su declaración de 2024 (incluidas las prórrogas).
• Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año
• Cumplir determinadas normas si está separado de su cónyuge y no presenta una declaración de impuestos conjunta
• Si es soltero y no tiene personas a su cargo, debe tener al menos 25 años y menos de 65 a 31 de diciembre.

No puede optar al EITC:

• Formulario 2555, rentas del trabajo en el extranjero
• Números de identificación del contribuyente individual (ITIN)
• Números de identificación fiscal para la adopción (ATIN)
• Números de la seguro social en tarjetas de la seguro social en las que figure la mención "No válido para el empleo".

Si no está seguro de tener derecho al EITC, utilice esta herramienta del IRS.

NOTA: El EITC tiene normas especiales para los miembros de las fuerzas armadas, el clero y los contribuyentes con discapacidades o que tienen dependientes con discapacidades.

Para el 2024 año fiscal, para tener derecho al EITC, puede utilizar uno de los siguientes estados:

• Casado con declaración conjunta
• Cabeza de familia
• Cónyuge supérstite beneficiario
• Soltero
• Casado que presenta la declaración por separado si tuvo un hijo que reunía los requisitos y vivió con usted durante más de la mitad del año 2024, y se da cualquiera de los siguientes casos. Vivió separado de su cónyuge durante los últimos 6 meses de 2024, o está legalmente separado conforme a la legislación de su estado en virtud de un acuerdo de separación por escrito o un decreto de manutención por separación, y no vivía en el mismo hogar que su cónyuge al final de año fiscal.

Al igual que el Crédito Fiscal por Ingreso del Trabajo federal, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC) es un crédito fiscal, pero disponible exclusivamente para los californianos, incluidos los titulares de un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN). En 2024, más de 3,5 millones de hogares se beneficiaron del CalEITC, recibiendo más de 1.400 millones de dólares en créditos combinados (Fuente: Junta de Impuestos de California). 

Los declarantes de impuestos que cumplan los requisitos pueden recibir hasta 3.644 $, en función de sus ingresos y del tamaño de su familia.

Debe presentar una declaración estatal de impuestos y:

• Tener ingresos salariales (de 1 a 31.950 $)
• Declarar con un SSN o ITIN válido
• Ha vivido en California al menos la mitad del año fiscal
• Tener al menos 18 años o un hijo que cumpla los requisitos
• Los declarantes casados o con pareja de hecho registrada que presenten la declaración por separado deben cumplir todos los requisitos siguientes:
  • Ha tenido un hijo computable que ha vivido con usted durante más de la mitad del año fiscal, y:
    • Ha vivido separado de su cónyuge/RDP durante los últimos 6 meses del año fiscal, o
    • Está legalmente separado por la ley estatal en virtud de un acuerdo de separación escrito o un decreto de manutención por separación, y no vivía en el mismo hogar que su cónyuge/RDP al final del año fiscal
• No se puede ser: 
  • Ser reclamado como hijo calificado de otro contribuyente
  • Ser reclamado como dependiente de otra persona, a menos que tenga un hijo que reúna los requisitos.

Qué más debe saber:

• Puede retroceder hasta cuatro años para reclamar el CalEITC presentando o modificando una declaración de impuestos estatal.
• Usted no no para tener derecho a CalEITC, a menos que sea menor de 18 años.

El Crédito Tributario por Hijos (CTC, por sus siglas en inglés) es un beneficio fiscal concedido a los padres de niños que cumplen los requisitos. Muchos de los cambios introducidos en el Crédito Tributario por Hijos (CTC, por sus siglas en inglés) para 2021 por la Ley del Plan de Rescate Americano de 2021, han expirado. Para el 2024 año fiscal, el Crédito Fiscal por Hijos es de hasta 2.000 $ por hijo que cumpla los requisitos. La cantidad exacta que recibe una familia se basa en los ingresos y el número de hijos que reúnen los requisitos que usted declara en su declaración de impuestos. Por lo general, el CTC es un crédito no reembolsable; no obstante, determinados contribuyentes pueden tener derecho a un reembolso parcial del crédito (limitado a 1.700 $ por hijo que reúna los requisitos) a través del Crédito Fiscal Adicional por Hijos (ACTC).

Para poder optar a ella, debe:

• Tener un hijo que reúna los requisitos, menor de 17 años a finales de 2024, con un número de la Seguridad Social válido para trabajar, que no haya aportado más de la mitad de su propio sustento económico y que haya vivido con el declarante de impuestos que solicita el crédito durante más de la mitad de la año fiscal
• Tener un AGI de 400.000 $ o menos si está casado y presenta una declaración conjunta O
• Tener un AGI de 200.000 $ o menos para todos los demás estados civiles

Qué más debe saber:

• Solo una persona puede reclamar un hijo. Animamos a la gente a mantener conversaciones con los miembros de la familia antes de que llegue el momento de presentar la solicitud. 
• Aunque no esté obligado a presentar la declaración de impuestos, puede seguir percibiendo las prestaciones del crédito fiscal por hijos.
• Los padres que sean titulares de un ITIN pueden solicitar la ayuda federal Crédito Tributario por Hijos (CTC, por sus siglas en inglés) hasta año fiscal 2025, si tienen un hijo que cumpla los requisitos y posea un SSN válido.

El crédito fiscal por hijo pequeño es una prestación disponible exclusivamente para las familias californianas con hijos pequeños que también reúnan los requisitos para acogerse al Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC). 

Los hogares que reúnan los requisitos pueden recibir hasta 1.154 $. 

Para poder optar a ella, debe:

• Presentar una declaración estatal
• Tener derecho al CalEITC (el requisito de ingresos es una excepción)
  • No más de 31.950 $ de ingresos salariales.
  • Para año fiscal 2022 en adelante, no se requieren ingresos del trabajo. Incluso puede tener una pérdida neta de hasta 34.602 $ para año fiscal 2024 si por lo demás cumple los requisitos del CalEITC.
  • Tener un hijo menor de 6 años que cumpla los requisitos al final de la año fiscal.

Qué más debe saber:

• Para año fiscal 2024, usted puede calificar para YCTC con un ingreso total ganado de cero dólares o menos, siempre y cuando se aplique todo lo siguiente:
  • El total de sus sueldos, salarios, propinas y otras retribuciones por cuenta ajena (sujetas o no a retención en California), en su caso, no supera los 34.602 $.
  • Su pérdida neta total no supera los 34.602 $, y
  • Por lo demás, cumple los requisitos de CalEITC y YCTC.
• Solo una persona puede reclamar un hijo. Animamos a la gente a mantener conversaciones con los miembros de la familia antes de que llegue el momento de presentar la solicitud.
• Los titulares de un ITIN tienen derecho a recibir este crédito.