Recursos: Guías
Terminología fiscal
Esta es una guía de la A a la Z de términos de uso común que puede ser útil como referencia a la hora de presentar sus impuestos. Haga clic en el término que desee conocer para ir a su definición.
- Formulario 1099
- Plan 401(k)
- AGI
- Auditoría
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC)
- CalSavers
- Ganancia de capital
- Donación caritativa
- Manutención de hijos menores
- Crédito Tributario por Hijos (CTC)
- Dependiente
- Depósito directo
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
- Ingreso del trabajo
- Declaración electrónica de impuestos
- Impuesto federal sobre el ingreso
- Estado civil para efectos de la declaración de impuestos
- Registros financieros
- Ingresos brutos
- Cabeza de familia (estado civil)
- Formulario I-9
- Contratista independiente
- Intereses
- ITIN
- Casado declarando en conjunto (estado civil)
- Casado declarando por separado (estado civil)
- Impuesto sobre Medicare
- Crédito reembolsable
- Soltero (estado civil)
- Impuesto sobre el Seguro Social
- SSI
- Crédito tributario
- Deducción de impuestos
- Obligacion Tributaria
- Cancelación de impuestos
- ingreso sujeto a impuestos
- VITA
- Formulario W-2
- Formulario W-4
- Formulario W-7
- Formulario W-9
- Retención de impuestos
- Crédito Tributario por Hijos Menores (YCTC)
Formulario 1099: Un formulario 1099 es un registro de que una entidad o persona, distinta de su empleador, le pagó dinero. Por ejemplo, se suele emitir un 1099-MISC a contratistas independientes por servicios prestados.
Plan 401(k): Plan de ahorro para la jubilación patrocinado por la empresa a través del cual los empleados desvían parte de su salario a una cuenta de inversión con impuestos diferidos. El salario depositado en el plan no tributa hasta que se retira posteriormente, presumiblemente en la jubilación. Las empresas suelen igualar una parte de las aportaciones de los empleados. Suelen aplicarse penalizaciones a las retiradas antes de los 55 años, aunque la mayoría de los planes permiten a los empleados tomar prestadas cantidades limitadas de sus cuentas, libres de impuestos y penalizaciones.
Ingresos brutos ajustados (AGI): AGI son sus ingresos totales menos ajustes específicos. Estos ajustes, también conocidos como "por encima de la línea" deducciones (por ejemplo, intereses de préstamos estudiantiles, gastos de educador, contribuciones HSA, pensión alimenticia, contribuciones IRA, ciertos gastos de negocios), reducen sus ingresos totales para llegar a su AGI. AGI es un número importante porque se utiliza para determinar la elegibilidad para varios créditos fiscales y deducciones. También se utiliza para verificar su identidad si decide presentar electrónicamente su declaración de impuestos.
Auditoría: Una auditoría es una revisión de su declaración de impuestos por parte del IRS, durante la cual se le pide que demuestre que ha declarado correctamente sus ingresos y deducciones. La mayoría de las auditorías se hacen por correo y se refieren a cuestiones concretas, no a toda la declaración.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC): El CalEITC es un crédito fiscal estatal al que pueden acogerse los californianos. La cantidad exacta que se recibe depende de los ingresos y del tamaño de la familia. Los declarantes solteros sin hijos tienen derecho a este crédito y deben tener al menos 1 $ de ingresos salariales para tener derecho al mismo. El CalEITC es totalmente reembolsable y está disponible para los declarantes con un número de la Seguridad Social (SSN) o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Para el año 2024 año fiscal, los californianos que reúnan los requisitos pueden recibir hasta 3.644 dólares en función de sus ingresos y del tamaño de su familia.
CalSavers: CalSavers es un programa de ahorro para la jubilación patrocinado por el Estado de California y disponible para los trabajadores de California que no tienen acceso a un plan de jubilación en el lugar de trabajo. Esto incluye a los empleados cuyos empleadores no ofrecen tales planes y individuos que trabajan por cuenta propia.
Plusvalía: Una ganancia de capital es el beneficio que se obtiene al vender un activo, como acciones, fondos de inversión, bienes inmuebles o bienes de uso personal como coches, barcos o mobiliario doméstico, por un valor superior a la base ajustada del activo (normalmente su coste de compra, ajustado por factores como mejoras o depreciación).
Donación caritativa: Donación de dinero o bienes a una organización benéfica calificada por la que se permite una deducción fiscal. Debe tener un recibo o un registro bancario (como un cheque cancelado) para respaldar cualquier donación de dinero en efectivo, independientemente de la cantidad. Las donaciones de 250 dólares o más deben tener un recibo o admisión de la organización benéfica.
Manutención de los hijos: Pagos realizados en virtud de un acuerdo de divorcio o separación para la manutención de un hijo. Los pagos no son deducibles de impuestos por el pagador, ni se consideran ingreso sujeto a impuestos para la persona que recibe el dinero.
Crédito Tributario por Hijos (CTC, por sus siglas en inglés): El CTC es un beneficio fiscal para los declarantes de impuestos con hijos que reúnan los requisitos. Para el año 2024 año fiscal, el crédito fiscal por hijos asciende a 2.000 dólares por cada hijo que cumpla los requisitos. La cantidad exacta que recibe una familia se basa en los ingresos y en el número de hijos que reúnen los requisitos que usted declara en su declaración de impuestos. Por lo general, el CTC es un crédito no reembolsable; no obstante, determinados contribuyentes pueden tener derecho a un reembolso parcial del crédito (limitado a 1 700 $ por hijo que reúna los requisitos) a través del Crédito Fiscal Adicional por Hijos (ACTC).
Dependiente: Hijo o familiar que reúne los requisitos, como un hermano o uno de los padres, que recibe de usted más de la mitad de su sustento económico. Si se cumplen los requisitos, pueden aplicarse ventajas fiscales como el crédito fiscal por hijos, el crédito por otras personas a cargo y el crédito por cuidado de hijos y personas a cargo.
Depósito directo: Una opción para recibir las devoluciones de impuestos directamente en su cuenta bancaria. El contribuyente debe tener una cuenta corriente o de ahorros establecida para poder optar al Depósito Directo. Un banco o institución financiera proporcionará al contribuyente los números de cuenta y de ruta necesarios para el depósito directo.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés): El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es un crédito fiscal para las personas que declaran con un número de la Seguridad Social (SSN) y que han obtenido unos ingresos de bajos a moderados. El EITC es el programa antipobreza número 1 en los EE.UU. - aproximadamente 25 millones de trabajadores y familias elegibles en todo el país recibieron aproximadamente $ 62 mil millones de vuelta del EITC a partir de diciembre de 2020. Los hogares elegibles pueden recibir hasta $7,830 para el 2024 año fiscal.
Ingresos salariales: Remuneración, como salarios, comisiones y propinas, que recibes por trabajar para otra persona, para ti mismo o para una empresa de tu propiedad. Esto incluye los trabajos de la economía colaborativa, como conducir vehículos o hacer entregas, hacer recados, vender productos por Internet o prestar servicios como autónomo. No incluye intereses, dividendos, prestaciones de la Seguridad Social, prestaciones por desempleo, manutención de los hijos ni pensión alimenticia.
Declaración electrónica de impuestos: La forma más rápida de hacer llegar su declaración de impuestos (o una solicitud de extensión para presentarla) al IRS (y a la oficina estatal de impuestos).
Impuesto federal sobre el ingreso: El gobierno federal recauda un impuesto sobre el ingreso personal. El impuesto federal sobre el ingreso permite financiar programas nacionales como la defensa, los asuntos exteriores, la aplicación de la ley y los intereses de la deuda nacional.
Estado civil para efectos de la declaración de impuestos: Su estado civil determina el tamaño de su deducción estándar y la tasa de impuestos que aplica a su ingreso. Para efectos fiscales, se le otorga un estado civil que incluye persona soltera, casada que presenta una declaración conjunta, casada que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viuda que cumple los requisitos.
Registros financieros: Registros de gastos e ingresos y elementos que deben conservarse a efectos fiscales, incluidos los talones de los cheques de pago, las declaraciones de intereses o dividendos obtenidos y los registros de regalos, propinas y bonificaciones. Los registros de gastos incluyen cheques cancelados, recibos de caja, extractos de tarjetas de crédito y recibos de la renta.
Ingresos brutos: El conjunto de sus ingresos procedentes de fuentes imponibles, antes de restar cualquier ajuste, deducción o exención.
Cabeza de familia: Estatus civil con una tasa de impuestos más baja para personas no casadas o parejas que se consideran casadas, pero legalmente no están casadas (solo para el propósito de la declaración de impuestos) que pagan más de la mitad del costo de mantenimiento de una vivienda, generalmente, para ellos mismos y una persona que cumple los requisitos durante más de la mitad del año fiscal.
Formulario I-9: El formulario I-9 es utilizado por el Departamento de Seguridad Nacional para verificar la elegibilidad del empleo.
Contratista independiente: Realiza servicios para otros. Los destinatarios de los servicios no controlan los medios o métodos que utiliza el contratista independiente para realizar el trabajo. Los destinatarios sí controlan los resultados del trabajo; deciden si el trabajo es aceptable. Los contratistas independientes son trabajadores por cuenta propia.
Intereses: El interés es el dinero que el banco o la entidad financiera paga al titular de la cuenta por mantener su dinero. Esto es distinto a los dividendos. También hay que tener en cuenta que esto es distinto a los intereses pagados por préstamos o cuotas por deudas del contribuyente. Este formulario se basa específicamente en los ahorros e intereses que se han pagado al contribuyente. Hay formularios separados para los intereses de préstamos estudiantiles que se han pagado, así como para los intereses hipotecarios.
ITIN: Un ITIN es un número de identificación del contribuyente individual que se utiliza para que los trabajadores y sus familiares que no reúnen los requisitos para obtener un número de la Seguro Social (SSN) puedan presentar y pagar sus impuestos, así como cobrar cualquier posible crédito fiscal y reembolso.
Casado declarando en conjunto: Está casado y tanto usted como su cónyuge están de acuerdo en presentar una declaración conjunta. (En una declaración conjunta, usted declara sus ingresos combinados y deduce sus gastos combinados permitidos).
Casado declarando por separado: Debe estar casado. Este método puede beneficiarle si quiere ser responsable solo de sus propios impuestos o si este método da lugar a menos impuestos que una declaración conjunta. Si usted y su cónyuge no están de acuerdo en presentar una declaración conjunta, es posible que tenga que utilizar este estado de declaración.
Impuesto sobre Medicare: Se utiliza para proporcionar beneficios médicos a determinadas personas cuando cumplen 65 años. Los trabajadores, trabajadores jubilados y los cónyuges de trabajadores o trabajadores jubilados, tienen derecho a recibir beneficios de Medicare al cumplir los 65 años.
Crédito reembolsable: Un crédito fiscal reembolsable suele significar un dinero que puede recuperar en forma de reembolso si debe menos impuestos que la cantidad de créditos tributarios y la cantidad de impuestos que le quitaron de su trabajo.
Soltero (estado civil): Si el último día del año no está casado o está separado legalmente de su cónyuge en virtud de una sentencia de divorcio o de pensión alimenticia por separado y no tiene derecho a otro estado civil.
Impuesto sobre el Seguro Social: Proporciona prestaciones a los trabajadores jubilados y sus dependientes, así como a los discapacitados y sus dependientes. También se conoce como impuesto de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA).
SSI: El SSI es la Seguridad de Ingreso Suplementario que se proporciona mensualmente a los adultos y dependientes con discapacidades. También se paga a los adultos mayores de 65 años sin discapacidades que cumplen los requisitos debido a sus limitados ingresos y recursos.
Crédito tributario: Los créditos fiscales se basan en una serie de factores, principalmente por contribuir a las cuentas de jubilación, tener hijos, gastos de educación, ser mayor o discapacitado. Estos créditos pueden ser reembolsables o no reembolsables. Reembolsable significa que si no debe impuestos puede recuperar el dinero en forma de depósito directo o un cheque por correo. No reembolsable significa que puede reducir los impuestos que debe a cero, pero si le sobra no le devolverán el dinero.
Deducción fiscal: Una deducción fiscal es capaz de reducir su ingreso sujeto a impuestos que se utiliza para calcular sus impuestos adeudados. Si el importe de los impuestos retenidos de sus ingresos o créditos reembolsables supera el importe de los impuestos adeudados, esto podría permitir que el impuesto deducciones aumente su reembolso. Existe una variedad de deducciones para aquellos que son contratistas independientes, trabajadores por cuenta propia o que tienen una pequeña empresa.
Obligación tributaria: La cantidad de impuestos que se debe pagar. Los contribuyentes satisfacen (o pagan) su obligación tributaria federal mediante retenciones, pagos de impuestos estimados y pagos realizados con los formularios de impuestos que presentan al gobierno.
Cancelación de impuestos: Una cancelación de impuestos se refiere típicamente a aquellos que trabajan como contratistas independientes, autónomos, tienen un pequeño negocio o una propiedad que rentan, y tienen gastos relacionados con estos ingresos que son capaces de utilizar para disminuir la cantidad de ingresos que tienen, por lo que pagan menos impuestos sobre los ingresos o, en algunos casos, pueden tener una pérdida que incluso podría ser capaz de llevarse a cabo de un año a otro.
ingreso sujeto a impuestos: Un ingreso sujeto a impuestos es un tipo de ingreso que el gobierno considera sujeto a impuestos. Suele ser inferior a la renta bruta ajustada debido a las deducciones que la reducen.
VITA: Ayuda voluntaria a los contribuyentes. Esto es un programa creado por el IRS para ofrecer servicios gratuitos de preparación de impuestos a familias de bajos ingresos, inmigrantes y trabajadores, principalmente para reclamar créditos fiscales federales y estatales.
Formulario W-2: Un W-2 es la declaración de ingresos de un empleador a un empleado que muestra la cantidad total pagada menos los impuestos o retenciones. El contribuyente lo necesita para declarar sus impuestos si ha tenido ingresos laborales.
Formulario W-4: El W-4 es el formulario federal para determinar la cantidad de impuestos a retener.
Formulario W-7: El formulario W-7 es la solicitud del Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para que los declarantes de impuestos sin un número de Seguro Social puedan presentar, pagar y recibir la devolución de sus impuestos.
Formulario W-9: Antes de comenzar un trabajo o recibir un ingreso, los formularios W-9 confirman y certifican el número de identificación del contribuyente.
Retención de impuestos: La cantidad retenida de su salario cada día de pago para pagar sus impuestos sobre su ingreso y el Seguro Social del año. La cantidad retenida se basa en el tamaño de su salario y en el formulario W-4 que presenta a su empleador.
Crédito Tributario por Hijos Menores (YCTC, por sus siglas en inglés): El Young Child Tax Credit es un beneficio disponible exclusivamente para los californianos con niños pequeños menores de 6 años, que también califican para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC). Los hogares que reúnan los requisitos pueden recibir hasta 1.154 dólares para el 2024 año fiscal.
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