Terminología fiscal

Formulario 1099: Un formulario 1099 es un registro de que una entidad o persona que no es su empleador le dio o pagó dinero. El 1099-MISC es el más utilizado para contratistas independientes por trabajo.

Plan 401(k): Un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por la empresa mediante el cual los empleados desvían parte de su salario a una cuenta de inversión con impuestos diferidos. El salario depositado en el plan no tributa hasta que se retira posteriormente, presumiblemente en la jubilación. Las empresas suelen igualar una parte o la totalidad de los depósitos de los empleados. Los retiros antes de los 55 años suelen estar sujetos a penalizaciones, aunque la mayoría de los planes permiten a los empleados tomar prestadas cantidades limitadas, libres de impuestos y penalizaciones, de sus cuentas.

AGI: El AGI es el ingreso bruto ajustado. Se utiliza para calcular el importe de la mayoría de los créditos fiscales, reembolsos, impuestos adeudados y, a menudo, se utiliza para los programas y los préstamos del gobierno.

Auditoría: Una auditoría es una revisión de su declaración de impuestos por parte del IRS, durante la cual se le pide que demuestre que ha declarado correctamente sus ingresos y deducciones. La mayoría de las auditorías se hacen por correo y se refieren a cuestiones concretas, no a toda la declaración.

Crédito fiscal por ingresos del trabajo de California (CalEITC): El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC) es un crédito tributario estatal para personas y familias que han ganado un ingreso bajo a moderado, disponible para declarantes elegibles con un número de Seguro Social (SSN) y recientemente ampliado a declarantes con un número de identificación personal al contribuyente (ITIN). Para el año fiscal 2022, los californianos pueden ganar hasta $3,417 según sus ingresos y el tamaño de la familia.

CalSavers: CalSavers es el nuevo programa de ahorro para la jubilación patrocinado por el gobierno de California que ofrecerá a millones de trabajadores de California una forma y una oportunidad fácil de ahorrar para la jubilación.

Ganancia de capital: El beneficio de la venta de bienes como acciones, participaciones de fondos de inversión y bienes inmuebles.

Donación caritativa: Donación de dinero o bienes a una organización benéfica calificada por la que se permite una deducción fiscal. Debe tener un recibo o un registro bancario (como un cheque cancelado) para respaldar cualquier donación de dinero en efectivo, independientemente de la cantidad. Las donaciones de 250 dólares o más deben tener un recibo o admisión de la organización benéfica.

Manutención de hijos menores: Pagos realizados en virtud de un acuerdo de divorcio o separación para la manutención de un hijo. Los pagos no son deducibles por la persona que los paga, ni se consideran ingreso sujeto a impuestos para la persona que recibe el dinero.

Crédito Tributario por Hijos (CTC): El Crédito Tributario por Hijos (CTC) es un beneficio fiscal concedido a los padres de hijos que cumplan los requisitos. Muchos de los cambios en el Crédito Tributario por Hijos (CTC) para 2021 implementados por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 han expirado. Para el año fiscal 2022, el Crédito Tributario por Hijos es de hasta $2,000 por hijo que cumpla los requisitos.

Dependiente: Persona a la que mantiene y por la que puede reclamar una dependencia en su declaración de impuestos. Por lo general, por cada persona dependiente que declare, puede optar a un crédito por dependencia que reduce directamente sus impuestos. También puede haber otras desgravaciones fiscales (como la desgravación fiscal por hijos) para los dependientes.

Depósito directo: Permite que las devoluciones de impuestos se depositen directamente en la cuenta bancaria del contribuyente. El depósito directo es una forma rápida, sencilla, segura y protegida de obtener la devolución de impuestos. El contribuyente debe tener una cuenta de cheques o de ahorros establecida para poder optar al depósito directo. Un banco o una institución financiera le proporcionará al contribuyente los números de cuenta y de tránsito necesarios para el depósito directo.

Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC): El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito fiscal para las personas que declaran con un número de Seguro Social (SSN) y que han obtenido ingresos bajos a moderados. El EITC es el programa antipobreza número 1 en los EE.UU. Aproximadamente 25 millones de trabajadores y familias elegibles en todo el país recibieron aproximadamente 62 mil millones de dólares de vuelta del EITC a partir de diciembre de 2020. Los hogares elegibles pueden recibir hasta $6,935 para el año fiscal 2022.

Ingreso del trabajo: Remuneración, como salario, comisiones y propinas, que recibe por sus servicios personales. Se distingue de los ingresos "no derivados del trabajo", como intereses, dividendos y ganancias de capital.

Declaración electrónica de impuestos: La forma más rápida de hacer llegar su declaración de impuestos (o una solicitud de extensión para presentarla) al IRS (y a la oficina estatal de impuestos).

Impuesto federal sobre el ingreso: El gobierno federal recauda un impuesto sobre el ingreso personal. El impuesto federal sobre el ingreso permite financiar programas nacionales como la defensa, los asuntos exteriores, la aplicación de la ley y los intereses de la deuda nacional.

Estado civil para efectos de la declaración de impuestos: Su estado civil determina el tamaño de su deducción estándar y la tasa de impuestos que aplica a su ingreso. Para efectos fiscales, se le otorga un estado civil que incluye persona soltera, casada que presenta una declaración conjunta, casada que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viuda que cumple los requisitos.

Registros financieros: Registros de gastos e ingresos y elementos que deben conservarse a efectos fiscales, incluidos los talones de los cheques de pago, las declaraciones de intereses o dividendos obtenidos y los registros de regalos, propinas y bonificaciones. Los registros de gastos incluyen cheques cancelados, recibos de caja, extractos de tarjetas de crédito y recibos de la renta.

Ingresos brutos: El conjunto de sus ingresos procedentes de fuentes imponibles, antes de restar cualquier ajuste, deducción o exención.

Cabeza de familia: Estatus civil con una tasa de impuestos más baja para personas no casadas o parejas que se consideran casadas, pero legalmente no están casadas (solo para el propósito de la declaración de impuestos) que pagan más de la mitad del costo de mantenimiento de una vivienda, generalmente, para ellos mismos y una persona que cumple los requisitos durante más de la mitad del año fiscal.

Formulario I-9: El formulario I-9 es utilizado por el Departamento de Seguridad Nacional para verificar la elegibilidad del empleo.

Contratista independiente: Realiza servicios para otros. Los destinatarios de los servicios no controlan los medios o métodos que utiliza el contratista independiente para realizar el trabajo. Los destinatarios sí controlan los resultados del trabajo; deciden si el trabajo es aceptable. Los contratistas independientes son trabajadores por cuenta propia.

Intereses: El interés es el dinero que el banco o la entidad financiera paga al titular de la cuenta por mantener su dinero. Esto es distinto a los dividendos. También hay que tener en cuenta que esto es distinto a los intereses pagados por préstamos o cuotas por deudas del contribuyente. Este formulario se basa específicamente en los ahorros e intereses que se han pagado al contribuyente. Hay formularios separados para los intereses de préstamos estudiantiles que se han pagado, así como para los intereses hipotecarios.

ITIN: Un ITIN es un número de identificación del contribuyente individual que se utiliza para que los trabajadores y sus familiares que no reúnen los requisitos para obtener un número de la Seguro Social (SSN) puedan presentar y pagar sus impuestos, así como cobrar cualquier posible crédito fiscal y reembolso.

Casado declarando en conjunto: Está casado y tanto usted como su cónyuge están de acuerdo en presentar una declaración conjunta. (En una declaración conjunta, usted declara sus ingresos combinados y deduce sus gastos combinados permitidos).

Casado declarando por separado: Debe estar casado. Este método puede beneficiarle si quiere ser responsable solo de sus propios impuestos o si este método da lugar a menos impuestos que una declaración conjunta. Si usted y su cónyuge no están de acuerdo en presentar una declaración conjunta, es posible que tenga que utilizar este estado de declaración.

Impuesto sobre Medicare: Se utiliza para proporcionar beneficios médicos a determinadas personas cuando cumplen 65 años. Los trabajadores, trabajadores jubilados y los cónyuges de trabajadores o trabajadores jubilados, tienen derecho a recibir beneficios de Medicare al cumplir los 65 años.

Crédito reembolsable: Un crédito fiscal reembolsable suele significar un dinero que puede recuperar en forma de reembolso si debe menos impuestos que la cantidad de créditos tributarios y la cantidad de impuestos que le quitaron de su trabajo.

Soltero (estado civil): Si el último día del año no está casado o está separado legalmente de su cónyuge en virtud de una sentencia de divorcio o de pensión alimenticia por separado y no tiene derecho a otro estado civil.

Impuesto sobre el Seguro Social: Proporciona prestaciones a los trabajadores jubilados y sus dependientes, así como a los discapacitados y sus dependientes. También se conoce como impuesto de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA).

SSI: El SSI es la Seguridad de Ingreso Suplementario que se proporciona mensualmente a los adultos y dependientes con discapacidades. También se paga a los adultos mayores de 65 años sin discapacidades que cumplen los requisitos debido a sus limitados ingresos y recursos.

Crédito tributario: Los créditos fiscales se basan en una serie de factores, principalmente por contribuir a las cuentas de jubilación, tener hijos, gastos de educación, ser mayor o discapacitado. Estos créditos pueden ser reembolsables o no reembolsables. Reembolsable significa que si no debe impuestos puede recuperar el dinero en forma de depósito directo o un cheque por correo. No reembolsable significa que puede reducir los impuestos que debe a cero, pero si le sobra no le devolverán el dinero.

Deducción fiscal: Una deducción fiscal es capaz de reducir su ingreso sujeto a impuestos que se utiliza para calcular sus impuestos adeudados. Si el importe de los impuestos retenidos de sus ingresos o créditos reembolsables supera el importe de los impuestos adeudados, esto podría permitir que el impuesto deducciones aumente su reembolso. Existe una variedad de deducciones para aquellos que son contratistas independientes, trabajadores por cuenta propia o que tienen una pequeña empresa.

Obligación tributaria: La cantidad de impuestos que se debe pagar. Los contribuyentes satisfacen (o pagan) su obligación tributaria federal mediante retenciones, pagos de impuestos estimados y pagos realizados con los formularios de impuestos que presentan al gobierno.

Cancelación de impuestos: Una cancelación de impuestos se refiere típicamente a aquellos que trabajan como contratistas independientes, autónomos, tienen un pequeño negocio o una propiedad que rentan, y tienen gastos relacionados con estos ingresos que son capaces de utilizar para disminuir la cantidad de ingresos que tienen, por lo que pagan menos impuestos sobre los ingresos o, en algunos casos, pueden tener una pérdida que incluso podría ser capaz de llevarse a cabo de un año a otro.

ingreso sujeto a impuestos: Un ingreso sujeto a impuestos es un tipo de ingreso que el gobierno considera sujeto a impuestos. Suele ser inferior a la renta bruta ajustada debido a las deducciones que la reducen.

VITA: Ayuda voluntaria a los contribuyentes. Esto es un programa creado por el IRS para ofrecer servicios gratuitos de preparación de impuestos a familias de bajos ingresos, inmigrantes y trabajadores, principalmente para reclamar créditos fiscales federales y estatales.

Formulario W-2: Un W-2 es la declaración de ingresos de un empleador a un empleado que muestra la cantidad total pagada menos los impuestos o retenciones. El contribuyente lo necesita para declarar sus impuestos si ha tenido ingresos laborales.

Formulario W-4: El W-4 es el formulario federal para determinar la cantidad de impuestos a retener.

Formulario W-7: El formulario W-7 es la solicitud del Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para que los declarantes de impuestos sin un número de Seguro Social puedan presentar, pagar y recibir la devolución de sus impuestos.

Formulario W-9: Antes de comenzar un trabajo o recibir un ingreso, los formularios W-9 confirman y certifican el número de identificación del contribuyente.

Retención de impuestos: La cantidad retenida de su salario cada día de pago para pagar sus impuestos sobre su ingreso y el Seguro Social del año. La cantidad retenida se basa en el tamaño de su salario y en el formulario W-4 que presenta a su empleador.

Crédito Tributario por Hijos Menores (YCTC): El Crédito Tributario por Hijos Menores es un beneficio disponible exclusivamente para californianos con hijos pequeños menores de 6 años, que también califican para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC). Los hogares elegibles pueden recibir hasta $1,083 para el año fiscal 2022.

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