Terminología fiscal

Formulario 1099: Un formulario 1099 es un registro de que una entidad o persona que no es su empleador le dio o pagó dinero. El 1099-MISC es el más utilizado para contratistas independientes por trabajo.

Plan 401(k): Un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por la empresa mediante el cual los empleados desvían parte de su salario a una cuenta de inversión con impuestos diferidos. El salario depositado en el plan no tributa hasta que se retira posteriormente, presumiblemente en la jubilación. Las empresas suelen igualar una parte o la totalidad de los depósitos de los empleados. Las retiradas antes de los 55 años suelen estar sujetas a penalizaciones, aunque la mayoría de los planes permiten a los empleados tomar prestadas cantidades limitadas, libres de impuestos y penalizaciones, de sus cuentas.

AGI: El AGI es el ingreso bruto ajustado. Se utiliza para calcular el importe de la mayoría de los créditos fiscales, reembolsos, impuestos adeudados, y a menudo se utiliza para los programas y préstamos del gobierno.

Auditoría: Una auditoría es una revisión de su declaración de impuestos por parte del IRS, durante la cual se le pide que demuestre que ha declarado correctamente sus ingresos y deducciones. La mayoría de las auditorías se realizan por correo y se refieren a cuestiones específicas, no a toda la declaración.

Crédito fiscal por ingresos del trabajo de California (CalEITC): El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC) es un crédito tributario estatal para personas y familias que han ganado un ingreso bajo a moderado, disponible para declarantes elegibles con un Número de Seguro Social (SSN) y recientemente ampliado a declarantes con Número de Identificación Tributaria Individual (ITIN). Para el año fiscal 2022, los californianos pueden ganar hasta $3,417 dependiendo de sus ingresos y el tamaño de la familia.

CalSavers: CalSavers es el nuevo programa de ahorro para la jubilación patrocinado por el gobierno de California que ofrecerá a millones de trabajadores de California una forma y una oportunidad fáciles de ahorrar para la jubilación.

Ganancia de capital: El beneficio de la venta de bienes como acciones, participaciones de fondos de inversión y bienes inmuebles.

Contribución benéfica: Donación de dinero o bienes a una organización benéfica cualificada por la que se permite una deducción fiscal. Debe tener un recibo o un registro bancario (como un cheque cancelado) para respaldar cualquier donación de dinero en efectivo, independientemente de la cantidad. Las donaciones de 250 dólares o más deben tener un acuse de recibo de la organización benéfica.

Manutención de los hijos: Pagos realizados en virtud de un acuerdo de divorcio o separación para la manutención de un hijo. Los pagos no son deducibles por la persona que los paga, ni se consideran ingresos imponibles para la persona que recibe el dinero.

Crédito fiscal por hijos (CTC): El crédito fiscal por hijos (CTC) es un beneficio fiscal concedido a los padres de hijos que cumplan los requisitos. Muchos de los cambios en el crédito fiscal por hijos (CTC) para 2021 implementados por la Ley del Plan de Rescate Americano de 2021, han expirado. Para el ejercicio fiscal 2022, el crédito fiscal por hijos es de hasta 2.000 $ por hijo que cumpla los requisitos.

Dependiente: Persona a la que mantiene y por la que puede reclamar una dependencia en su declaración de la renta. Por lo general, por cada persona dependiente que declare, puede optar a un crédito por dependencia que reduce directamente sus impuestos. También puede haber otras desgravaciones fiscales (como la desgravación fiscal por hijos) para los dependientes.

Depósito directo: Permite que las devoluciones de impuestos se depositen directamente en la cuenta bancaria del contribuyente. El Depósito Directo es una forma rápida, sencilla, segura y protegida de obtener la devolución de impuestos. El contribuyente debe tener una cuenta de cheques o de ahorros establecida para poder optar al Depósito Directo. Un banco o una institución financiera le proporcionará al contribuyente los números de cuenta y de tránsito necesarios para el Depósito Directo.

Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC): El Earned Income Tax Credit (EITC) es un crédito fiscal para las personas que declaran con un número de la Seguridad Social (SSN) y que han obtenido unos ingresos de bajos a moderados. El EITC es el programa antipobreza número 1 en los EE.UU. - aproximadamente 25 millones de trabajadores y familias elegibles en todo el país recibieron aproximadamente 62 mil millones de dólares de vuelta del EITC a partir de diciembre de 2020. Los hogares elegibles pueden recibir hasta $6,935 para el año fiscal 2022.

Ingresos ganados: Remuneración, como salario, comisiones y propinas, que recibe por sus servicios personales. Se distingue de los ingresos "no ganados", como intereses, dividendos y ganancias de capital.

Presentación electrónica: La forma más rápida de hacer llegar su declaración de la renta (o una solicitud de prórroga para presentarla) a Hacienda (y a la oficina de recaudación estatal).

Impuesto Federal sobre la Renta: El gobierno federal recauda un impuesto sobre la renta personal. El impuesto federal sobre la renta permite financiar programas nacionales como la defensa, los asuntos exteriores, la aplicación de la ley y los intereses de la deuda nacional.

Estado de la declaración: Su situación determina la cuantía de su deducción estándar y los tipos impositivos que se aplican a sus ingresos. A efectos fiscales, se le considera soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viudo que cumple los requisitos.

Registros financieros: Registros de gastos e ingresos y elementos que deben conservarse a efectos fiscales, incluidos los talones de los cheques de pago, las declaraciones de intereses o dividendos obtenidos y los registros de regalos, propinas y bonificaciones. Los registros de gastos incluyen cheques cancelados, recibos de caja, extractos de tarjetas de crédito y recibos de alquiler.

Renta bruta: El conjunto de sus ingresos procedentes de fuentes imponibles, antes de restar cualquier ajuste, deducción o exención.

Jefe de familia: Estatus de declaración con tipos impositivos más bajos para personas no casadas o algunas casadas consideradas no casadas (a efectos de este estatus de declaración) que pagan más de la mitad del coste de mantenimiento de una vivienda, generalmente, para ellos mismos y una persona que cumpla los requisitos, durante más de la mitad del año fiscal.

Formulario I-9: El formulario I-9 es utilizado por el Departamento de Seguridad Nacional para verificar la elegibilidad del empleo.

Contratista independiente: Realiza servicios para otros. Los destinatarios de los servicios no controlan los medios o métodos que utiliza el contratista independiente para realizar el trabajo. Los destinatarios sí controlan los resultados del trabajo; deciden si el trabajo es aceptable. Los contratistas independientes son trabajadores por cuenta propia.

Intereses: El interés es el dinero que el banco o la entidad financiera paga al titular de la cuenta por mantener su dinero. Esto es distinto de lo que son los dividendos. También hay que tener en cuenta que esto es distinto de los intereses pagados por préstamos o cuotas por deudas del contribuyente. Este formulario se basa específicamente en los ahorros e intereses que se han pagado al contribuyente. Hay formularios separados para los intereses de préstamos estudiantiles que se han pagado, así como para los intereses hipotecarios.

ITIN: Un ITIN es un número de identificación del contribuyente individual que se utiliza para que los trabajadores y sus familiares que no reúnen los requisitos para obtener un número de la Seguridad Social (SSN) puedan presentar y pagar sus impuestos, así como cobrar cualquier posible crédito fiscal y reembolso.

Declaración conjunta de matrimonio: Está casado y tanto usted como su cónyuge están de acuerdo en presentar una declaración conjunta. (En una declaración conjunta, usted declara sus ingresos combinados y deduce sus gastos combinados permitidos).

Casado declarando por separado: Debe estar casado. Este método puede beneficiarle si quiere ser responsable sólo de sus propios impuestos o si este método da lugar a menos impuestos que una declaración conjunta. Si usted y su cónyuge no están de acuerdo en presentar una declaración conjunta, es posible que tenga que utilizar este estado de declaración.

Impuesto sobre la salud: Se utiliza para proporcionar prestaciones médicas a determinadas personas cuando cumplen 65 años. Los trabajadores, los trabajadores jubilados y los cónyuges de los trabajadores y de los trabajadores jubilados tienen derecho a recibir prestaciones de Medicare al cumplir los 65 años.

Crédito reembolsable: Un crédito fiscal reembolsable suele significar un dinero que puede recuperar en forma de reembolso si debe menos impuestos que el importe de los créditos y los impuestos retenidos.

Situación de soltero: Si el último día del año no está casado o está separado legalmente de su cónyuge en virtud de una sentencia de divorcio o de pensión alimenticia por separado y no tiene derecho a otro estado civil.

Impuesto sobre la Seguridad Social: Proporciona prestaciones a los trabajadores jubilados y sus dependientes, así como a los discapacitados y sus dependientes. También se conoce como impuesto de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA).

SSI: El SSI es la Seguridad de Ingreso Suplementario que se proporciona mensualmente a los adultos y dependientes con discapacidades. También se pagan a los adultos mayores de 65 años sin discapacidades que cumplen los requisitos debido a sus limitados ingresos y recursos.

Crédito fiscal: Los créditos fiscales se basan en una serie de factores, principalmente por contribuir a las cuentas de jubilación, tener hijos, gastos de educación, ser mayor o discapacitado. Estos créditos pueden ser reembolsables o no reembolsables. Reembolsable significa que si no debe impuestos puede recuperar el dinero en forma de depósito directo o un cheque por correo. No reembolsable significa que puede reducir los impuestos que debe a cero, pero si le sobra no le devolverán el dinero.

Deducción fiscal: Una deducción fiscal puede reducir su renta imponible, que se utiliza para calcular los impuestos que debe pagar. Si la cantidad de impuestos retenidos de sus ingresos o créditos reembolsables excede la cantidad de impuestos adeudados, esto podría permitir que las deducciones fiscales aumenten su reembolso. Hay una variedad de deducciones para aquellos que son contratistas independientes, trabajadores por cuenta propia o que tienen una pequeña empresa.

Obligación tributaria: La cantidad de impuestos que se debe pagar. Los contribuyentes satisfacen (o pagan) su obligación tributaria federal mediante retenciones, pagos de impuestos estimados y pagos realizados con los formularios de impuestos que presentan al gobierno.

Cancelación de impuestos: Una cancelación de impuestos se refiere típicamente a aquellos que trabajan como un contratista independiente, autónomos, tienen un pequeño negocio, o la propiedad de alquiler y los gastos que tienen relacionados con los ingresos que son capaces de utilizar para disminuir la cantidad de ingresos que tienen por lo que pagan menos impuestos sobre los ingresos o en algunos casos puede tener una pérdida que incluso podría ser capaz de llevar a cabo de un año a otro.

Renta imponible: La renta imponible es la que el gobierno considera sujeta a impuestos. Suele ser inferior a la renta bruta ajustada debido a las deducciones que la reducen.

VITA: Asistencia voluntaria para la declaración de la renta. Se trata de un programa creado por el IRS para ofrecer servicios gratuitos de preparación de impuestos a familias de bajos ingresos, inmigrantes y trabajadores principalmente para reclamar créditos fiscales federales y estatales.

Formulario W-2: Un W-2 es la declaración de ingresos de un empleador a un empleado que muestra la cantidad total pagada menos los impuestos o retenciones. El contribuyente lo necesita para declarar sus impuestos si ha tenido ingresos laborales.

Formulario W-4: El W-4 es el formulario federal para determinar la cantidad de impuestos a retener.

Formulario W-7: El formulario W-7 es la solicitud del Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN) para que los trabajadores indocumentados y sus familiares puedan presentar, pagar y recibir la devolución de sus impuestos.

Formulario W-9: Antes de comenzar un trabajo o recibir un ingreso los formularios W-9 confirman y certifican el número de identificación del contribuyente.

Retención: La cantidad retenida de su salario cada día de pago para pagar sus impuestos sobre la renta y la Seguridad Social del año. La cantidad retenida se basa en la cuantía de su salario y en el formulario W-4 que presenta a su empleador.

Crédito fiscal por hijo pequeño (YCTC): El Crédito Tributario por Hijo Pequeño es un beneficio disponible exclusivamente para californianos con hijos pequeños menores de 6 años, que también califican para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (CalEITC). Los hogares elegibles pueden recibir hasta $1,083 para el año fiscal 2022.

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