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declaración de impuestos sobre las criptomonedas

Aprenda a responder a la pregunta sobre activos digitales (Crypto) en su declaración de impuestos.
Actualizado el 20/03/2025
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Cuando escuche el término Criptodivisa, probablemente pensará en Bitcoin. Esto se debe a que Bitcoin fue la primera criptodivisa establecida, remontándose a 2009. Bitcoin sigue siendo la criptodivisa más conocida, pero las estimaciones indican que hay más de 20.000 tipos diferentes de criptodivisas actualmente en existencia. Hay tantas criptodivisas y tipos de monedas diferentes que puede ser difícil llevar la cuenta. Esta es la razón por la que el IRS exige a los contribuyentes que mantengan registros suficientes para demostrar lo que declaran en sus declaraciones de impuestos federales.  

Esta guía se centrará en cómo un contribuyente puede informar con precisión sus transacciones de criptomoneda dentro del software gratuito de preparación de impuestos de MFT, TaxSlayer. 

Las criptomonedas también se conocen como activos digitales. La definición fiscal de un activo digital es cualquier representación digital de valor registrada en un libro de contabilidad distribuido criptográficamente seguro (blockchain) o tecnología similar(Infrastructure Investment and Jobs Act).

  1. A efectos fiscales en Estados Unidos, los activos digitales se consideran propiedad, no moneda.
  2. Un activo digital se almacena electrónicamente y puede comprarse, venderse, poseerse, transferirse o intercambiarse.
  3. Ejemplos:
    1. Monedas virtuales convertibles y criptomonedas como Bitcoin
    2. Stablecoins
    3. Fichas no fungibles (NFT) "coleccionables"

El IRS trata la criptodivisa de forma similar a las acciones y los bienes inmuebles. Esto significa que cualquier ganancia en criptodivisas está sujeta a impuestos en caso de comercio, venta o cuando se utiliza para comprar bienes/servicios.

Los registros suficientes relacionados con sus transacciones de activos digitales incluyen:

  1. Su compra, recepción, venta, intercambio o cualquier otra disposición de los activos digitales
  2. El valor de mercado en dólares de todos los activos digitales

Esto dependerá de la plataforma que haya elegido. La mayoría de las individuos elegirán un corredor tradicional para gestionar su cartera de criptomonedas, este corredor puede ser la misma empresa o gestor de activos financieros que gestiona sus acciones, bonos, etc. Sólo tiene que iniciar sesión y acceder a su cuenta de corretaje, donde podrá ver sus compras, ventas y otra información pertinente relativa a su historial de transacciones.

Su broker le emitirá su 1099-B o 1099-MISC y enviará una copia al IRS antes del 31 de enero. El IRS señala que su broker de criptomonedas puede enviar un formulario sustitutivo en lugar del 1099-B, pero que el formulario sustitutivo tendrá exactamente la misma información que un 1099-B. Dependiendo de la cantidad de transacciones imponibles que pueda tener dentro de un año fiscal en particular, puede llegar como un paquete grande en lugar de un solo formulario.

Lamentablemente, las transacciones de criptomoneda no entran en el ámbito de aplicación de VITA. No obstante, puede declarar las transacciones de criptomoneda y presentar la declaración de forma gratuita utilizando nuestra opción de presentación por cuenta propia (accesible seleccionando la opción Presentar por mi cuenta en nuestra página de inicio).

Puede informar de las transacciones de criptomoneda utilizando la opción de autoliquidación de MyFreeTaxes. Conectamos a los usuarios con una de las dos opciones de software de autoliquidación (Cash App Taxes o TaxSlayer) en función de sus ingresos.

Nuestra guía de cripto a continuación proporciona instrucciones paso a paso para reportar cripto en TaxSlayer y también se puede utilizar como referencia si se le dirige a presentar a través de Cash App Taxes en nuestro sitio (versión en español próximamente).

 

Guía Crypto